Méthodologie du conseil fiscal
L’obligation de déclarer les soldes, les opérations ou la détention à l’étranger peut incomber aux détenteurs de crypto-actifs, ou à ceux qui les conservent, entre autres.
Étude de l’activité du client et des crypto-actifs
Examen de l’activité du client (détenteur, prestataire de services de conservation, émetteurs d’ICO, etc.), des types de crypto-actifs, ainsi que des opérations effectuées avec eux et de leur localisation.
01.
Identification et présentation de la déclaration d’informations
Après examen de tout ce qui précède, et si le client est tenu de déclarer, nous procéderons à la préparation et à la présentation de la déclaration d’informations correspondante.
02.
Objectif
Éviter les sanctions fiscales en respectant vos obligations d’information
Cas d’utilisation en matière de conseil sur les obligations d’information sur les crypto-actifs
Savez-vous comment remplir efficacement et précisément les obligations d’information sur les crypto-actifs ?
Avec l’essor des crypto-actifs, les autorités fiscales du monde entier ont imposé de nouvelles obligations d’information pour garantir la transparence des transactions numériques. Ces réglementations exigent un respect rigoureux et détaillé pour éviter les sanctions. Nous vous présentons des cas d’utilisation qui montrent comment les entreprises et les particuliers peuvent gérer cela efficacement, en assurant une déclaration correcte et le respect de la réglementation.
Déclaration d’informations sur les monnaies virtuelles
Si vous détenez des crypto-monnaies dans un exchange étranger, que vous soyez une personne physique ou une entreprise, et que le montant de celles-ci dépasse 50 000 euros au taux de change, vous êtes tenu de présenter le modèle 721 à l’administration fiscale.
Si vous avez le moindre doute, ou si vous souhaitez que D292 vous aide à préparer et à présenter le modèle, afin d’éviter d’éventuelles sanctions, n’hésitez pas à nous contacter.
Déclaration des soldes
Sont tenues de présenter le modèle 172, les personnes et les entreprises qui fournissent des services de sauvegarde de clés cryptographiques privées pour le compte de tiers, que ce soit à titre principal ou en relation avec une autre activité.
Opérations avec des crypto-monnaies
Le modèle 173, quant à lui, oblige les personnes et les entités qui fournissent des services d’échange entre monnaies virtuelles, ou entre celles-ci et la monnaie fiduciaire, qui interviennent dans ces opérations, ou qui présentent des services de sauvegarde de clés cryptographiques pour le compte de tiers, à maintenir, stocker et transférer des crypto-monnaies, les émetteurs d’ICOs, ou launchpad.
Si vous avez des doutes sur le fait de savoir si l’obligation d’information vous concerne ou non, contactez-nous et nous vous aiderons.
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Approche personnalisée et respect de la réglementation
Le conseil en matière d’obligations d’information sur les crypto-actifs est toujours adapté aux besoins spécifiques de chaque client, avec une approche globale qui englobe à la fois les aspects juridiques et fiscaux.
Adhésion stricte aux normes et réglementations dans de multiples juridictions, garantissant que chaque projet de crypto-actifs est entièrement légal et sûr.
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Vous voulez en savoir plus sur les obligations d’information sur les crypto-actifs ?
Questions fréquentes
Je détiens des crypto-monnaies auprès d’un dépositaire ou d’un exchange étranger, dois-je en informer l’administration fiscale en Espagne ?
Si le solde dépasse 50 000 euros au taux de change, vous n’aurez pas l’obligation d’en informer l’administration fiscale. Toutefois, si vous dépassez ce montant, vous devrez les déclarer, en présentant pour cela le modèle 721 de l’administration fiscale.
Une question distincte est de savoir si vous devez les déclarer dans l’impôt sur la fortune, si vous y êtes obligé.
Et si les crypto-monnaies sont déposées auprès d’un dépositaire ou d’un exchange espagnol ?
Si le tiers dépositaire est résident en Espagne, ou du moins y a un établissement permanent, vous n’êtes pas tenu de faire de déclaration d’informations. C’est l’exchange lui-même qui sera tenu de communiquer les informations à l’administration fiscale.
Le fisc peut-il me sanctionner si je ne déclare pas mes cryptomonnaies à l’étranger, alors que je suis tenu de le faire ?
Oui. La sanction pour la non-présentation du modèle 721, alors que vous y êtes tenu, s’élève à 300 euros, si c’est l’administration qui vous le demande. Si vous l’avez présenté, mais de manière incorrecte, la sanction est de 150 euros.
En plus de ce qui précède, l’administration fiscale peut vous sanctionner avec une autre amende de 20 euros, par enregistrement non déclaré, ou 10 euros par enregistrement déclaré incorrectement.
Ressources sur le conseil juridique et fiscal en technologie et actifs numériques
